Корректировка отчетности после ликвидации
Добрый день.
Наш поставщик снят с налогового учета и ликвидирован (реорганизован в форме присоединения) в ноябре 2015 года. Налоговая известила нас о том, что наш НДС не бьется с их отчетностью, т.е. несколько с/ф в системе не значатся. Выяснилось, что при ликвидации поставщик не учел (по забывчивости или еще по каким-то причинам) несколько поставок в наш адрес октября 2015 года, то есть эти поставки не вошли в его баланс и декларацию по НДС за 4-й квартал. Поэтому и вычет нам не подтвердят, а в будущем и всю стоимость товара могут потребовать убрать из издержек.
Можно, конечно, судиться, доказывая свою добросовестность и что всю ответственность за неуплату налога в бюджет должен нести поставщик или лица, отвечавшие за бухучет. Но не хотелось бы.
Поставщик готов помочь исправить ситуацию, даже доплатить НДС, но можно ли что-то еще сделать в сложившейся ситуации?
Корректирующую декларацию по НДС у него, естественно, не приняли, т.к. предприятие снято с налогового учета. Что еще можно предпринять? Может ли присоединившее его предприятие сдать скорректированную отчетность? Ведь по идее оно несет ответственность по всем обязательствам присоединенного предприятия?
Наш поставщик снят с налогового учета и ликвидирован (реорганизован в форме присоединения) в ноябре 2015 года. Налоговая известила нас о том, что наш НДС не бьется с их отчетностью, т.е. несколько с/ф в системе не значатся. Выяснилось, что при ликвидации поставщик не учел (по забывчивости или еще по каким-то причинам) несколько поставок в наш адрес октября 2015 года, то есть эти поставки не вошли в его баланс и декларацию по НДС за 4-й квартал. Поэтому и вычет нам не подтвердят, а в будущем и всю стоимость товара могут потребовать убрать из издержек.
Можно, конечно, судиться, доказывая свою добросовестность и что всю ответственность за неуплату налога в бюджет должен нести поставщик или лица, отвечавшие за бухучет. Но не хотелось бы.
Поставщик готов помочь исправить ситуацию, даже доплатить НДС, но можно ли что-то еще сделать в сложившейся ситуации?
Корректирующую декларацию по НДС у него, естественно, не приняли, т.к. предприятие снято с налогового учета. Что еще можно предпринять? Может ли присоединившее его предприятие сдать скорректированную отчетность? Ведь по идее оно несет ответственность по всем обязательствам присоединенного предприятия?
Comments
-
Уже выяснил, что присоединившая организация может сделать корректировку налоговой отчетности присоединенного лица.
-
Добрый день!Цитата: Наш поставщик снят с налогового учета и ликвидирован (реорганизован в форме присоединения) в ноябре 2015 года.При ликвидации в порядке реорганизации всегда есть правопреемник - по юридическое лицо, к которому был присоединен Ваш поставщик.
Поэтому данная фраза:Цитата: Корректирующую декларацию по НДС у него, естественно, не приняли, т.к. предприятие снято с налогового учета.не имеет под собой никакого основания.
Правопреемник обязан отвечать по всем обязательствам предшественника, включая и налоговые. И он может подать уточненну.ю декларацию за предшественника.
Другое дело, если присоединение - уловка, чтобы ликвидировать ООО без лишнего шума и с долгами. Присоединяется к другому ООО, у которого ничего нет, включая и учредителей с руководителями - одна сплошная липа...
В такой ситуации мы Вам ничем помочь не сможем. Обсуждение в любой форме противоправных действий запрещено правилами форума.Цитата: Уже выяснил, что присоединившая организация может сделать корректировку налоговой отчетности присоединенного лица.Вот видите, всё встает на свои места.
С Вашей стороны Вы должны подтвердить наличие у Вас счетов-фактур, которые Вы уже подавали в декларации.
А поставщик укажет эти счета-фактуры в своей уточненной декларации.
Успехов! -
Спасибо за комментарий. Хотелось бы подчеркнуть, что я спрашивал именно о законных способах решения проблемы. Уточненную декларацию не приняли именно у поставщика, то есть они ее послали и получили закономерный отказ с формулировкой "Организация снята с учета".
Правопреемник уже послал свою уточненную декларацию, и система ее благополучно приняла.
Попутно технический вопрос: при работе в системе контроля НДС налоговый инспектор просто получает положительный или отрицательный ответ о соответствии нашей отчетности и отчетности контрагента? Или он видит в системе все подробности, т.е. в данном случае - что контрагент был реорганизован? -
Добрый день!Цитата: Хотелось бы подчеркнуть, что я спрашивал именно о законных способах решения проблемы. Уточненную декларацию не приняли именно у поставщика, то есть они ее послали и получили закономерный отказ с формулировкой "Организация снята с учета".Попытка представить уточненную декларацию по ликвидированному предприятию в обход правопреемника - это и есть незаконные действия.
Хотя, я имел в виду совсем не это, когда писал о незаконных способах ликвидации организаций через присоединение.
Попытка послать уточненную декларацию от старой фирмы (наверное, даже печать сохранилась) напрямую говорит именно о таком варианте "ликвидации".
При честном "присоединении" присоединяемая организация становится частью правопреемника и продолжает работать. И ни о каких "самостоятельных" действиях по старому предприятию просто не возникает и мыслей.
На самом деле, я ведь вас ни в чем не обвиняю. А просто сообщаю, как эта ситуация выглядит со стороны. И со мной не спорить надо, а просто принять это к сведению.
На всякий случай предупреждаю, что продолжение с Вашей стороны доказывания законности Ваших действий будет означать обсуждение незаконных действий и тема будет немедленно закрыта. Без продолжения разговора.Цитата: Правопреемник уже послал свою уточненную декларацию, и система ее благополучно приняла.С этого и надо было начинать все свои действия.Цитата: Попутно технический вопрос: при работе в системе контроля НДС налоговый инспектор просто получает положительный или отрицательный ответ о соответствии нашей отчетности и отчетности контрагента? Или он видит в системе все подробности, т.е. в данном случае - что контрагент был реорганизован?Инспектор должен видеть всё. И информацию о реорганизации в том числе.
Но вот, что именно видит конкретный инспектор, зависит от самого инспектора. Ведь инспектор тоже человек, а не робот. 😀
Успехов!
